أثر الهيكل المالي على الأداء المالي للبنوك الإسلامية الأردنية
The Impact Of The Financial Structure On The Financial Performance Of Jordanian Islamic Banks
Keywords:
Financial, Structure, Performance, Islamic Banks, JordanAbstract
This study aimed to identify the impact of the financial structure on the financial performance of Jordanian Islamic banks during the period 2010–2021. The study used the standard analysis method, and the study sample consisted of three Jordanian Islamic banks, represented by Jordan Islamic Bank, International Islamic Bank, and Safwa Islamic Bank. The study model was estimated using the ordinary least squares (OLS) method. The results of the study found that there is a statistically significant effect of equity to total deposits, the size of the bank, and the age of the bank on the return on assets, and the absence of an effect of total liabilities to total assets, and equity to total assets on the return on assets in Jordanian Islamic banks. The results also showed a statistically significant effect of total liabilities to total assets, and equity to total deposits. Due to the size of the bank on return on equity, the absence of the impact of equity on total assets, and the size of the bank on the return on equity in Jordanian Islamic banks, the study recommended that Islamic banks rely more on self-financing sources that contribute to reducing the formation of their financial structure based on obligations.
ملخص البحث
هدفت هذه الدراسة التعرف إلى أثر الهيكل المالي على الأداء المالي للبنوك الإسلامية الأردنية خلال الفترة 2010-2021, واستخدمت الدراسة منهج التحليل القياسي, وتكونت عينة الدراسة من 3 بنوك إسلامية أردنية تمثلت في (البنك الإسلامي الأردني, والبنك الإسلامي الدولي, وبنك صفوة الإسلامي), وتم تقدير نموذج الدراسة باستخدام طريقة المربعات الصغرى الاعتيادية (OLS), وتوصلت نتائج الدراسة إلى وجود أثر دال إحصائياً لحقـوق الـملكية إلى إجـمالـي الـودائع, ولحجم الـبنك ولعمر البنك على العائد على الأصـول, وعدم وجود أثر لإجـمالـي الالتـزامات إلى إجـمالـي الأصـول, وحقـوق الـملكية إلى إجـمالـي الأصـول على العائد على الأصـول في الـبنوك الإسـلامـية الأردنية, وبينت النتائج أيضاً وجود أثر دال إحصائيـاً لإجـمالـي الالتـزامات إلى إجـمالـي الأصـول, ولحقـوق الـملكية إلى إجـمالـي الـودائع, ولحجـم الـبنك على العائد على حقـوق الـملكية, وعدم وجود أثر لحقـوق الـملكية إلى إجـمالـي الأصـول, ولحجم البنك على العائد على حقـوق الـملكية في البنوك الإسلامية الأردنية, وأوصت الدراسة أن تعتمد البنوك الإسلامية بشكل أكبر على مصادر التمويل الذاتي التي تساهم في خفض تشكيل هيكلها المالي بناء على الالتزامات.
Downloads
References
‘Abdullah, H. (2023). Athar Haykal Ra’s al-Mal ‘ala Rabhiyyah al-Masarif al-Khasah al-Tijariyyah al-Mudarrajah fi Suq Dimashq li al-Awraq al-Maliyyah. Majallah Jamiʻah al-Baʻth Silsilah al-‘Ulum al-Iqtisadiyyah, 45(27), 85-104.
Abdul Hadi, A., Lazim, N., & Iqbal, T. (2017). Capital Structure Theories and Firm’s Value-Evidence from Bursa Malaysia Construction Sector. International Journal of Business and Management, 12(9), 163-176.
al-Baz, M. (2018). Itar Tatbiqiyy wa Ru’yah Muhasabiyyah li Tahlil Athar Haykal Ra’s al-Mal ‘Ala Rabhiyyah al-Bunuk al-Tijariyyah fi al-Aswaq al-Maliyyah al-Saʻadah: Adillah min al-Quttaʻ al-Masrafiyy al-Misriyy 2007-2016. Majallah al-Afkar al-Muhasabiyy, 22(3), 81-132.
al-Salih, F., & al-Barak, M. (2023). Athar Haykal Ra’s al-Mal ‘Ala Rabhiyyah al-Bunuk al-Islamiyyah al-Mudarrajah fi al-Suq al-Maliyy al-Saʻudiyy (Tadawul). Majallah al-‘Arabiyyah li al-Idarah, 44(3), 1-16.
al-Shawabkah, S., (2023). Athar Haykal al-Duyun ‘ala al-Ada’ al-Maliyy li al-Bunuk al-Khalijiyyah. Majallah al-Jamiʻah al-Islamiyyah li al-Dirasat al-Iqtisadiyyah wa al-Idariyyah, 31(1), 55-72.
Balharsh, A., & Khayrah, S. (2022). Athar al-Haykal al-Maliyy ‘ala al-Ada’ al-Maliyy li Bank al-Rajhiyy al-Saʻudiyy li al-Fatrah 2002-2020. Majallah al-Muntada li al-Dirasat wa al-Abhath al-Iqtisadiyyah, 6(1), 519-536.
Bateni, L., Vakilifard, H., & Asghari, F. (2014). The Influential Factors on Capital Adequacy Ratio in Iranian Banks. International journal of economics and finance, (6), 108-116.
Berghoff, M. (2017). Capital Structure Determinants and Firms’ Performance: Empirical Evidence from Thailand, Indonesia and Malaysia. Polish Journal of Management Studies, 16(1), 154-164.
Blokdyk, G. (2018). ROE Return on Equity Complete Self-Assessment Guide. Emereo Pty Limited.
Bulhiyah, A., Bujamiʻah, ‘U., (2016). Taqyim al-Ada’ al-Maliyy li al-Bunuk al-Islamiyyah Dirasah Tatbiqiyyah ‘ala Majmuʻah min al-Bunuk al-Islamiyyah li al-Fatrah 2009-2013. Majallah Iqtisadiyyat Shimal Afriqiyya, 12(13), 1-28.
Cahyawan, J., & Atahau, A. (2022). Type of Bank Ownership and Financial Performance: Mediation Effects of Indonesian Banking Capital Structure. Budapest International Research and Critics Institute-Journal, 5(3), 21179- 21188.
Connelly, B., Certo, T., & Christopher, R. (2011). Signaling Theory: A Review and Assessment. Journal of Management, 37(1), 39-67.
Gocmen, T., & Sahin, O, (2014). The Determinants of Bank Capital Structure and the Global Financial Crisis: The Case of Turkey. Journal of Applied Finance & Banking, 4(5), 1-5.
Hafeez, M., Khan, H., & Azeem, A. (2018). Impact of Capital Structure on Islamic Banks Performance: (Evidence from Asian Country). Global Journal of Management and Business Research, 18(3), 49-53.
Jackson, D. (2022). Profitability, Mechanization and Economies of Scale. 3ed. United States: Routledge Taylor and Francis Group.
Laffy, D., & David, W. (2016). Managing Retail Productivity and Profitability. United Kingdom: Macmillan Business.
Muhammad, H., & Radiyy, ‘A. H., (2012). Hukumah al-Bunuk. ‘Amman: Dar al-Yazuyiyy al-‘Ilmiyyah li al-Nashr wa al-Tawziʻ.
Noreen, Q., & Qayyum, U. (2019). Impact of Capital Structure on Profitability: A Comparative Study of Islamic and Conventional Banks of Pakistan. Economics and Business, 65-74.
Nuʻaymah, B. & Karimmah, Y. (2021). Athar Haykal Ra’s al-Mal ‘Ala Rabhiyyah al-Bunuk al-Islamiyyah fi Dawl al-Khalij: Dirasah Qiyasiyyah bi Istikhdam Namadhaj al-Banil Khilal al-Fatrah 2013-2019. Majallah al-Basha’ir al-Iqtisadiyyah, 7(2), 176-195.
Oguntodu, J. & Alalade, Y. (2016). Treasury Single Account and Nigeria’s Economy between 1999 and 2015: An Assessment. Journal of Accounting and Financial Management, 2, 61-75.
Otterburn, A. (2016). Profitability and Law Firm Management. Ireland: The Law Society.
Panno, A. (2013). An empirical investigation on the determinants of capital structure: the UK and Italian experience. Applied Financial Economics, 13(2), 97-112.
Santoso, A., Santasyacitta, I. (2020). Ownership Structure and Financial Performance of Islamic Bank In Indonesia. International Journal of Islamic Economics & Business Management in Emerging Market, 1(1), 47-62.
Shahin, Muhammad. (2018). Tahlil wa Taqyim Muhafiz al-Awraq al-Maliyyah. Qahirah: Dar Hamithra li al-Nash wa al-Tawziʻ.
Toumi, K. (2020). Islamic ethics, capital structure and profitability of banks; What makes Islamic banks different? International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management, 13(1), 116–134.
Van Horne, J., Wachowicz, J. (2018). Fundamentals of Financial Management. 14th Ed., Boston, USA: Cengage Learning.
Weygandt, J., Paul D. Kimmel, and Donald E. Kieso. (2017). Managerial Accounting: Tools for Business Decision Making. 8th Ed. United States: John Wiley & Sons Inc.
Zaʻrab, H., Shahin, A., & Abu Sayf, A. (2022). Athar al-Haykal al-Tamwiliyy ‘ala al-Suyulah fi al-Shirkat al-Sinaʻiyyah al-Madrajah fi Bursah Falastin: Dirasah Tahliliyyah. Majallah al-Misriyyah li al-Tanmiyyah wa al-Takhtit, 30(3), 113-148.
الـمراجع
الباز, ماجد (2018). إطار تطبيقي ورؤية محاسبية لتحليل أثر هيكل رأس المال علي ربحية البنوك التجارية في الأسواق المالية الصاعدة: أدلة من القطاع المصرفي المصري 2007 – 2016. مجلة الفكر المحاسبي, 22(3), 81-132.
بلحرش, عائشة وخيـرة, سحنون (2022). أثر الهـيكل الـمالـي على الأداء الـمالـي لـبنك الراجحي السعودي للفترة 2002-2020. مجلة الـمنتدى للدراسات والأبحاث الاقتصادية, 6(1), 519-536.
بولحية, الطيب وبوجـمـيعة, عمر (2016). تـقييم الأداء الـمالـي للـبنوك الإسـلامـية دراسة تطبيقية على مجـموعة من الـبنوك الإسـلامـية للفترة 2009- 2013. مجلة اقتصاديـات شمال أفريقيـا, 12(14), 1-28.
زعرب, حمدي وشاهـيـن, علـي وأبو سيف, أحمد (2022). أثر الهـيكل التـمويلـي على السيولة في الشركات الصناعية الـمدرجة في بورصة فلسطيـن: دراسة تحلـيلـية. الـمجلة الـمصرية للتنمـية والتخطيط, 30(3), 113-148.
شاهين، محمد (2017). تحليل وتقييم محافظ الأوراق المالية. القاهرة : دار حميثرا للنشر والتوزيع.
الشوابكة, سلام (2023). أثر هيكل الديون على الأداء المالي للبنوك الخليجية. مجلة الجامعة الإسلامية للدراسات الاقتصادية والإدارية, 31(1), 55-72.
الصالح, فاطمة والـبراك, محمد (2023). أثر هـيكل رأس الـمال على ربحية الـبنوك الإسـلامـية الـمدرجة في السوق الـمالـي السعودي (تداول). الـمجلة العربية للإدارة, 44(3), 1-16.
عبدالله, حسين (2023). أثر هيكل رأس المال على ربحية المصارف الخاصة التجارية المدرجة في سوق دمشق للأوراق المالية. مجلة جامعة البعث سلسلة العلوم الاقتصادية, 45(27), 85-104.
محمد، حاكم وراضي، عبد الحسين (2012). حوكمة البنوك. عمّان: دار اليازوري العلمية للنشر والتوزيع.
نعيمة, برودي وكريمة, يوسفي (2021). أثر هـيكل رأس الـمال على ربحية الـبنوك الإسـلامـية في دول الخلـيج: دراسة قيـاسية بـاستخدام نماذج الـبـانل خلال الفترة 2013-2019. مجلة الـبشائر الاقتصادية, 7(2), 176-195.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2024 AKRAM Aldahim

This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.