The Effect Of Work Ethic On Sharia Governance - Compliance As An Intermediate Variable: A Comparative Study Between Libyan And Jordanian Islamic Banks
أثر أخلاقيات العمل على الحوكمة الشرعية، الامتثال كمتغير وسيط: دراسة مقارنة بين المصارف الإسلامية الليبية والأردنية
Keywords:
Work, Ethic, Sharia, Governance, ComplianceAbstract
The research aimed to identify the effect of work ethic on Sharia governance in Islamic banks in Libya and Jordan. To achieve objectives of the research, the research model was built on previous studies based on three main variables, work ethics as an independent variable, Sharia governance as a dependent variable, and compliance as an intermediate variable. The study population may consist of employees of Islamic banks in Libya, and Jordanian Islamic banks. Through the quantitative approach chosen by the researcher, 204 respondents samples were collected. The questionnaire was used as a tool for collecting primary data. The results showed that work ethic doesn't directly affect Sharia governance, while indirectly affects Sharia governance through the intermediate variable compliance. There are significant differences in the application of Sharia governance between Libyan Islamic banks and Jordanian Islamic banks, for several reasons, the most important of which is that most Libyan banks don't have Shariah governance standards issued by them or adopted by other organizations. The research presented some recommendations, the most important of which are: the banks should have standards of Sharia governance, a code of ethics and behaviours, and attention to compliance and the development of an effective management system for compliance.
ملخص البحث
هدفت الدراسة الى التعرف على أثر أخلاقيات العمل على الحوكمة الشرعية في المصارف الإسلامية في ليبيا والأردن. ولتحقيق أهـداف الدارسـة تم بناء نموذج الدراسة اعتماداً على الدراسات السابقة بناء على العلاقة بين ثلاث متغيرات رئيسة في البحث، وهي أخلاقيات العمل كمتغير مستقل، والحوكمة الشرعية كمتغير تابع، والامتثال كمتغير وسيط، وشملت عينة الدراسة على عدد من موظفو المصارف الاسلامية في ليبيا، والبنوك الإسلامية الأردنية، ومن خلال المنهج الكمي الذي اختاره الباحث تم جمع (204) عينة. وتوصلت الدراسة الى أن أخلاقيات العمل لا تؤثر بطريقة مباشرة على الحوكمة الشرعية، بينما تؤثر بطريقة غير مباشرة على الحوكمة الشرعية عن طريق المتغير الوسيط الامتثال. وتبين وجود فروق ذو دلالة إحصائية في تطبيق الحوكمة الشرعية بين المصارف الاسلامية الليبية والبنوك الإسلامية الأردنية، ويرجع ذلك لعدة أسباب أهمها أن جُل المصارف الليبية لا يوجد لديها معايير حوكمة شرعية صادرة عنها او تتبنها من منظمات أخرى تعمل بها. كما قدمت الدراسة بعض التوصيات من أهمها: أن يكون لدى المصارف دليل وإطار عام وواضح لمبادئ الحوكمة المؤسسية والشرعية ومواثيق وسلوك للأخلاقيات والقوانين والتشريعات ووضوح الوظائف، توصي الدراسة المصارف الإسلامية الاعتناء بالامتثال من خلال تبني المصرف لوظيفة الامتثال وتطويرها وتأسيس نظام إدارة فعال لتقويم الامتثال.
Downloads
References
Book
Ibn Isa, Dawud Salman. 2020. al-Hukumah wa Tatbiqatiha ‘ala al-Tadqiq wa al-Raqabah al-Shar‘iyyah: Dirasah Ta’siliyyah Fiqhiyyah. Dar al-Basha’ir al-Islamiyyah li al-Tiba‘ah wa al-Nashr wa al-Tawzi‘.
Sekaran, U., & Bougie, R. 2013. Research Methods for Business: A Skill-Building Approach. 6th Ed. New York, NY: Wiley.
Tighzah Amuhammad Buzyan. 2011. al-Tahlil al-‘Amiliyy al-Istikshafiyy wa al-Tawkidiyy Mafahimiha wa Manhajiyyatihima bi Tawzif Hazmah SPSS wa liyarzal LISREL. Jami‘ah al-Malik Saud, Kulliyyah al-Tarbiyyah, Qism ‘ala al-Nafs, ‘Amman: Dar al-Masirah li al-Nashr wa al-Tawzi‘.
Yaghiyy, Muhammad ‘Abd al-Fattah. 2012. Al-Akhlaqiyyat fi al-Idarah. ‘Amman: Dar Wa’il li al-Nashr wa al-Tawzi‘.
Conference
Alamgir. 2007. Corporate Governance: A Risk Perspective, Paper Presented To Corporate Governance And Reform: Paving The Way To Financial Stability And Development. A conference organized by the Egyptian banking institute, Cairo, 7/8 May 2007.
Freeland, C. 2007. Basel Committee Guidance on Corporate Governance for Banks” paper presented to: Corporate Governance and Reform: Paving the Way to Financial Stability and Development. A Conference Organized by the Egyptian Banking Institute, Cairo, May 7 – 8.
Khalil, A’ishah ‘Aliyy. 2019. Mada Tatbiq Mabadi’u al-Hukumah fi al-Masarif al-Libiyyah “Dirasah Halah Masraf al-Jumhuriyyah Far‘u al-‘Ulus”. Al-Mu’tamar al-‘Ilmiyy al-Dawliyy al-Thalith li Kulliyyah al-Iqtisad wa al-Tijarah – al-Muassasat wa Ishkaliyyah al-Tanmiyyah fi al-Dawl al-Namiyyah (Libiyya Namudhaja) 11-12 November 2019.
Salim, Muhammad Milad. 2022. Nahw Taf‘il al-Hukumah al-Shar‘iyyah fi al-Mu’assasat al-Maliyyah al-‘Amilah fi Libiyya. Waraqah Manshurah fi al-Mu’tamar al-Akadimiyy al-Khamis li Dirasat al-Iqtisad wa al-A‘mal bi Jami‘ah Misratihi bi ‘Unwan “al-Masarif al-Waqi‘ wa al-Ma’mul” 17 wa 18 Disember 2022. Tanzim Kulliyyah al-Iqtisad wa al-‘Ulum al-Siyasiyyah Misratihi, Libiyya.
Journal
al-A‘ma, Muhammad Ibrahim, ‘Awidan, ‘Abdullah Miftah. 2020. Athar Mumarasat Suluk al-Muwatanah al-Tanzimiyyah Akhlaqiyyat al-‘Amal al-Wazifiyy: al-Masraf al-Tijariyy Zlitan al-Wataniyy Anmudhaja. Majallah al-‘Ulum al-Iqtisadiyyah wa al-Siyasiyyah, Kulliyyah al-Iqtisad wa al-Tijarah, al-‘Adad 15, Yunyu 2020, al-Jamiah al-Asmariyyah al-Islamiyyah, Zliten, Libiyya.
al-Hadad, Zaynab Ahmad Ja‘far, wa al-‘Abidiyy, Aradin Hatim. 2021. al-Imtithal al-Masrafiyy wa In‘akasatihi ‘ala al-Ada’ al-Mutamayyiz – Dirasah Tatbiqiyyah Li‘aynah min al-Masarif al-‘Iraqiyyah. al-Jami‘ah al-Mustansiriyyah, Kulliyyah al-Idarah wa al-Iqtisad, Qism al-‘Ulum al-Maliyyah wa al-Masrafiyyah. Majallah Kulliyyah al-Rafidin al-Jami‘ah li al-‘Ulum, al-‘Adad 49/2021, al-‘iRaq.
al-Haniniyy, Iman. 2014. Mada Iltizam al-Bunuk al-Urduniyyah bi Tatbiq Mabadi’u Hukumah al-Shirkat. Bahth Manshur fi al-Majallah al-Iqtisadiyyah wa al-Maliyyah al-Asiyuwiyyah, 4(12): 1784-1797, Jami‘ah al-Balqa’ al-Tatbiqiyyah al-Salt - al-Urdun.
al-Wabil, S. B. A. 2019. Athar al-Iltizam bi Tatbiq Mabadi’u al-Hukumah ‘ala Kafa’ah Ada’a al-Masarif fi al-Mamlakah al-‘Arabiyyah al-Sa‘udiyyah. al-Majallah al-‘Alamiyyah li al-Iqtisad wa al-A‘mal, 6(1): 19-36.
Habar ‘Abd al-Razaq. 2010. al-Iltizam bi Mutatallibat Lajnah Bazil Kamudakhal li Irsa’ al-Hukuma’ Fi al-Qutta‘ al-Masrafiyy al-‘Arabiyy “Halah Dawl Shimal Afriqiyya”. Jami‘ah al-Shalaf al-Jaza’ir, Majallah Iqtisadiyyat Shimal Afriqiyya, al-‘Adad 7.
Kamal, Hawshin, wa Samirah, Harun. 2016. al-Hukumah wa al-Imtithal fi al-Masarif wa Darhuma fi Mukafahah Zahirah al-Fasad wa al-Wiqayah Minha. Bahth Manshur fi Majallah Ab‘ad Iqtisadiyyah, ‘Adad 1, Mujallad 5, s 107-134, al-Jaza’ir.
Kanzah. 2018. Akhlaqiyyat al-A‘mal wa ‘Alaqatiha bi Tad‘im Mumarasat al-Hukumah fi Qutta‘ al-Bunuk. Majallah al-Dirasat al-Iqtisadiyyah al-Mu‘qamah, al-‘Adad 8, al-Jaza’ir.
Qashiyy, Y., & Zainab, H. 2017. Imtithal al-Masarif li al-Ma‘ayir al-Shar‘iyyah wa Ahammiyyatuhu fi Taf‘il al-Hukumah wa Tahqiq al-Salamah al-Masrafiyyah. Majallah al-Tanmiyyah wa al-Istishraf li al-Buhuth wa al-Dirasat, 2(2),26-41.
Rabah, Bahshashiyy. 2017. Ahammiyyah Akhlaqiyyat Mihnah al-Muhasabah al-Sadirah ‘An Hay’ah al-Muhasabah wa al-Muraja‘ah li Mu’assasat al-Maliyyah al-Islamiyyah fi Tatbiq Hukumah al-Bunuk al-Islamiyyah. Bahth Manshur, Majallah al-Dirasat al-Iqtisadiyyah wa al-Maliyyah, Jami‘ah al-Shahid Hammuhu Lahdar, al-Jaza’ir, ‘Adad 10, Juz’u 1.
Zhao, X. M., Ye, X. Q., & Zhu, D. Y. 2008. A novel compound isolated from the peels of Citrus changshan-huyou Y. B. Chang. In: Yaoxue Xuebao. Vol. 43, Issue 12.
Document
al-Sanbakhtiyy, Usamah ‘Abd al-Latif Ahmad. 2020. al-Hukumah al-Akhlaqiyyah wa Ta’thiriha fi Ta‘ziz Qayyim al-Tanmiyyah al-Mustadamah. N.p: N.pb.
Itar Coso, li al-Raqabah al-Dakhiliyyah wa Akhlaqiyyat al-‘Amal.
Sullivan, John & Shokolnikof, Alexander. 2006. Akhlaqiyyat al-‘Amal al-Makun al-Ra’isiyy li Hukumah al-Shirkat. Warqah ‘Amal Muqaddimah ila Markaz al-Mashru‘at al-Dawliyyah al-Khassah, Matabi’ Ma‘ahad al-Idarah al-‘Ammah, 12/1/2006, s2. Centre for International Private Enterprise.
Taqrir Diwan al-Muhasabah al-Libiyy. 2016, 2017, 2018, 2019, 2020.
Taqrir Hay’ah al-Raqanah al-Dakhiliyyah li sanah (2018-2019).
Thesis & Dissertation
al-Nahid, ‘Abd al-‘Aziz Ahmad Sa‘d. 2019. Nazariyyah al-Hukumah al-Shar‘iyyah li al-Mu’assasat al-Maliyyah: Dirasah Tatbiqiyyah li Nizam al-Hukumah al-Shar‘iyyah li Dawlah al-Kuwayt. al-Jami‘ah al-Islamiyyah al-‘Alamiyyah Maliziyya, Risalah Dukturah Ghayr Manshurah.
Barakat, Nawal Sa‘id Ghayth. 2017. Akhlaqiyyat al-Wazifah al-‘Ammah wa Athariha ‘ala Fa‘ilyyah al-Idarah min Wajhah Nazr al-Muwazifin: al-Thaqafah al-Tanzimiyyah ‘Amil Wasit: Dirasah Tatbiqiyyah ‘ala Wizarah al-‘Amal wa al-Ta’hil Bi Libya. Bahth Muqaddam li Nayl Darjah Dukturah fi Idarah al-Mawarid al-Bashraiyyah, Kulliyyah al-Qiyadah wa al-Idarah, Jami‘ah al-‘Ulum al-Islamiyyah al-Maliziyya, Nilai.
Mutawa‘ Sa‘ad ‘Abd al-Hamid wa al-Zubah Miqbal ‘Aliyy ‘Abdullah. 2014. Taqyim Dawr al-Bunuk al-Islamiyyah fi Jadhb wa Tanmiyyah al-Wada’i‘ Dirasah Tatbiqiyyah ‘ala ‘Umala’ al-Bunuk al-Islamiyyah fi al-Yaman. Kulliyyah al-Tijarah, Qism Idarah al-A‘mal, al-Jumhuriyyah al-‘Iraqiyyah: Jami‘ah al-Mansur.
Website
Diwan al-Muhasabah al-Libiyy. https://lab-gov.com (accessed on 1st April 2023)
Hay’ah al-Raqabah al-Idariyyah. http://www.aca.gov.ly/ (accessed on 3rd April 2023)
Jaridah Bawwabah al-Wast. https://alwasat.ly/news/libya/353283 (accessed on 22th April 2023)
Majlis al-Khidmat al-Islamiyyah al-Maliyyah. https://www.ifsb.org/index.php (accessed on 12th April 2023)
Wikipedia. Fadikhah Bayanat Facebook-Cambridge Analitica. https://ar.wikipedia.org/wiki/%D9%81%D8%B6%D9%8A%D8%AD%D8%A9_%D8%A8%D9%8A%D8%A7%D9%86%D8%A7%D8%AA_%D9%81%D9%8A%D8%B3%D8%A8%D9%88%D9%83-%D9%83%D8%A7%D9%85%D8%A8%D8%B1%D9%8A%D8%AF%D8%AC_%D8%A3%D9%86%D8%A7%D9%84%D9%8A%D8%AA%D9%8A%D9%83%D8%A7 (accessed on 10th April 2023)
المراجع
ابن عيسى، داود سلمان. 2020 الحوكمة وتطبيقاتها على التدقيق والرقابة الشرعية: دراسة تأصيلية فقهية. دار البشائر الإسلامية للطباعة والنشر والتوزيع.
إطار كوسو (COSO)، للرقابة الداخلية وأخلاقيات العمل.
الأعمى، محمد إبراهيم، عويدان، عبد الله مفتاح. 2020. أثر ممارسات سلوك المواطنة التنظيمية على أخلاقيات العمل الوظيفي: المصرف التجاري زليتن الوطني أنموذجاً. مجلة العلوم الاقتصادية والسياسية، كلية الاقتصاد والتجارة، العدد 15، يونيو 2020، الجامعة الأسمرية الإسلامية - زليتن- ليبيا.
بركات، نوال سعيد غيث. 2017. أخلاقيات الوظيفة العامة وأثرها على فاعلية الإدارة من وجهة نظر الموظفين: الثقافة التنظيمية عامل وسيط: دراسة تطبيقية على وزارة العمل والتأهيل بليبيا. بحث مقدم لنيل درجة الدكتوراه في إدارة الموارد البشرية، كلية القيادة والإدارة، جامعة العلوم الإسلامية الماليزية، نيلاي.
تقرير ديوان المحاسبة الليبي. 2016، 2017، 2018، 2019، 2020.
تقرير هيئة الرقابة الداخلية لسنة (2018-2019).
تيغزة أمحمد بوزيان.2011. التحليل العاملي الاستكشافي والتوكيدي مفاهيمهما ومنهجيتهما بتوظيف حزمة SPSS وليزرل LISREL. جامعة الملك سعود، كلية التربية، قسم علم النفس. عمان: دار المسيرة للنشر والتوزيع.
جريدة بوابة الوسط. https://alwasat.ly/news/libya/353283
الحانيني، إيمان. 2014. مدى التزام البنوك الأردنية بتطبيق مبادئ حوكمة الشركات. بحث منشور في المجلة الاقتصادية والمالية الآسيوية، 4 (12): 1784-1797، جامعة البلقاء التطبيقية السلط- الأردن.
حبار عبدالرزاق. 2010. الالتزام بمتطلبات لجنة بازل كمدخل لإرساء الحوكمة في القطاع المصرفي العربي "حالة دول شمال أفريقيا". جامعة الشلف الجزائر، مجلة اقتصاديات شمال افريقيا، العدد 7.
الحداد، زينب أحمد جعفر، والعبيدي، ارادن حاتم 2021، الامتثال المصرفي وانعكاساته على الأداء المتميز: دراسة تطبيقية لعينة من المصارف العراقية. الجامعة المستنصرية،كلية الإدارة والاقتصاد، قسم العلوم المالية والمصرفية، مجلة كلية الرافدين الجامعة للعلوم، العدد 49/2021، العراق.
خليل، عائشة على. 2019. مدى تطبيق مبادئ الحوكمة في المصارف الليبية "دراسة حالة مصرف الجمهورية فرع العلوص". المؤتمر العلمي الدولي الثالث لكلية الاقتصاد والتجارة – المؤسسات وإشكاليات التنمية في الدول النامية (ليبيا نموذجا) 11-12 نوفمبر 2019.
ديوان المحاسبة الليبي. https://lab-gov.com
رابح، بحشاشي.2017. أهمية أخلاقيات مهنة المحاسبة الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة لمؤسسات المالية الإسلامية في تطبيق حوكمة البنوك الإسلامية. بحث منشور، مجلة الدراسات الاقتصادية والمالية، جامعة الشهيد حمه لخضر، الجزائر، العدد 10، الجزء 1.
سالم، محمد ميلاد. 2022. نحو تفعيل الحوكمة الشرعية في المؤسسات المالية العاملة في ليبيا. ورقة منشورة في المؤتمر الأكاديمي الخامس لدراسات الاقتصاد والأعمال بجامعة مصراتة بعنوان "المصارف الإسلامية الواقع والمأمول" 17 و18 ديسمبر 2022م، تنظيم كلية الاقتصاد والعلوم السياسية مصراتـة – ليبيا.
السنبختي، أسامة عبد اللطيف أحمد. 2020. الحوكمة الأخلاقية وتأثيرها في تعزيز قيم التنمية المستدامة. د.م: د.ن.
سوليفان، جون، وشكولنيكوف، ألسكندر. 2006. أخلاقيات العمل المكون الرئيسي لحوكمة الشركات. ورقة عمل مقدمة إلى مركز المشروعات الدولية الخاصة، مطابع معهد الإدارة العامة، 12/1/2006، ص 2.
قاشي، ي.، & زينب، خ. 2017. امتثال المصارف للمعايير الشرعية وأهميته في تفعيل الحوكمة وتحقيق السلامة المصرفية. مجلة التنمية والاستشراف للبحوث والدراسات، 2(2)، 26–41.
كمال، حوشين، وسميرة، هارون. 2016. الحوكمة والامتثال في المصارف ودرهما في مكافحة ظاهرة الفساد والوقاية منها. بحث منشور في مجلة أبعاد اقتصادية، العدد 1، المجلد 5، ص 107-134، الجزائر.
كنزة. 2018. أخلاقيات الأعمال وعلاقتها بتدعيم ممارسات الحوكمة في قطاع البنوك. مجلة الدراسات الاقتصادية المعمقة، العدد 8، الجزائر.
مجلس الخدمات الإسلامية المالية. https://www.ifsb.org/index.php
مطاوع سعد عبدالحميد والزوبه مقبل علي عبدالله. 2014. تقييم دور البنوك الاسلامية في جذب وتنمية الودائع دراسة تطبيقية على عملاء البنوك الاسلامية في اليمن. كلية التجارة، قسم ادارة الاعمال، الجمهورية العراقية: جامعة المنصور.
الناهض، عبد العزيز احمد سعد. 2019. نظرية الحوكمة الشرعية للمؤسسات المالية :دراسة تطبيقية لنظام الحوكمة الشرعية لدولة الكويت. الجامعة الإسلاميّة العالميّة ماليزيا، رسالة دكتوراة غير منشورة.
هيئة الرقابة الإدارية. http://www.aca.gov.ly/
الوابل، س. ب. ع. 2019. أثر الالتزام بتطبيق مبادئ الحوكمة على كفاءة أداء المصارف في المملكة العربية السعودية. المجلة العالمية للاقتصاد والأعمال، 6(1)، 19–36.
ويكيبيديا. https://ar.wikipedia.org/wiki/فضيحة_بيانات_فيسبوك-كامبريدج_أناليتيكا
ياغي، محمد عبد الفتاح. 2012. الأخلاقيات في الإدارة. عمان: دار وائل للنشر والتوزيع.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2023 Nagi Hamd Saleh Hamd
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
