Provisioned Funds In Islamic Financial Institutions: Their Concept, Shariah Rulings Related To Their Collection, And Conditions For Benefiting From Them

الأموال المجنبة بالمؤسسات المالية الإسلامية: مفهومها، الأحكام الشرعية المتعلقة بتحصيلها وأحوال الاستفادة منها

Authors

  • Sofien Bessais International Institute of Islamic Banking and Finance, International Islamic University Malaysia
  • Habeebullah Zakariyah
  • Azman Mohd Noor

Keywords:

Provisioned funds, Islamic Financial Institutions, Concept, Shariah Rulings, Benefits

Abstract

This study is an analytical examination from a Shariah perspective of provisioned funds in Islamic financial institutions (IFIs). The issue concerns the collection of these funds by IFIs, which should not be considered as part of their profits nor should they directly or indirectly benefit from them. The aim of this study is to explore the juristic opinions regarding the collection of these funds and the extent to which it is permissible to benefit from them based on their sources and circumstances. The research employed a qualitative approach, focusing primarily on information related to provisioned funds and the relevant Shariah rulings from previous studies. The study identified the primary sources of provisioned funds for IFIs, as well as the Shariah opinions pertaining to the collection of these funds and the circumstances under which these institutions can benefit from them. In conclusion, the study recommended that IFIs prioritize adherence to Shariah governance standards and regulations, whether internal to the institution or set forth by official regulatory bodies such as central Shariah supervisory bodies. Additionally, the study suggested compliance with standards issued by specialized and accredited bodies, such as AAOIFI standards, to minimize the reliance on provisioned funds as much as possible.

ملخص البحث
يمثل هذا البحث دراسة شرعية تحليلية للأموال المجنبة بالمؤسسات المالية الإسلامية. وتتعلق الإشكالية بتحصيل هذه المؤسسات لهذه المبالغ التي لا ينبغي لها ضمها إلى أرباحها ولا الاستفادة منها بطرق مباشرة أو غير مباشرة. وتهدف هذه الدراسة إلى معرفة الآراء الفقهية المتعلقة بتحصيل هذه الأموال ومدى شرعية الاستفادة منها بحسب المصدر والظرف. واعتمد البحث على المنهج النوعي، حيث ركز بشكل أساسي على المعلومات الخاصة بالأموال المجنبة وما يتعلق بها من أحكام شرعية من خلال الدراسات السابقة. وتوصلت الدراسة إلى معرفة أهم مصادر الأموال المجنبة للمؤسسات المالية الإسلامية، إضافة إلى الآراء الفقهية المتعلقة بتحصيل هذه الأموال، كما كشفت عن أحوال استفادة هذه المؤسسات منها. في الأخير، قدمت الدراسة توصية للمؤسسات المالية الإسلامية بأهمية الالتزام والانضباط لمعايير ولوائح الحوكمة الشرعية سواء الداخلية للمؤسسة أو التي تصدر عن الجهات الرقابية الرسمية كهيئات الرقابة الشرعية المركزية، بالإضافة إلى المعايير التي تصدر عن جهات مختصة ومعتمدة لدى عدة دول، مثل معايير أيوفي، وبذلك يمكنها الحد من أموالها المجنبة قدر الإمكان.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Books

Abu Zaid, Abdul Azim. (2009). Qira’a Fiqhiyah Naqdiyah lil Ma’aeer Al-Shariyah fi Al-Mokhtalat Halalan Wa Haraman. Dubai: Department of Islamic Affairs and Charitable Activities in Dubai.

Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI). (2017). Shariah standards for Islamic financial institutions. Bahrain: Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions.

Al-Albani, Muhammad Nasir al-Din. (n.d.). Saheeh Wa Dha’eef Sunan Ibn Majah. Egypt: The Hadith Edition System Program -free- Produced by The Nour Al-Islam Center for Qur’an and Sunnah Research in Alexandria.

Al-Baz, Abbas Ahmed Muhammad. (1998). Ahkam Al-Mal Haram Wa Dhawabit Al-Intifa’ Bih Wa Attasarof Bih Fi Al-Fiqh Al-Islami. Jordan: Dar Al-Nafais for Publishing and Distribution.

Al-Bukhari, Muhammad bin Ismail. (2001). Al-Jami’ Al-Musnad Al-Sahih Al-Mokhtasar Min Umur Rasul Allah Salla Allah Alayhi Wa Sallam Wa Sunanih Wa Ayyamih (Sahih Al-Bukhari). Beirut: Dar Tawq Al-Najat.

Al-Hamoud, Fahd bin Saleh. (2011). Al-Tabadol Al-Mali Bayna Al-Masarif Al-Islamiyah Wa Al-Masarif Al-Okhra. Riyadh: Dar Kunooz Ishbilia for Publishing and Distribution.

Al-Kasani, Aladdin. (1986). Bada’i’ al-Sana’i’ Fi Tarteeb Al-Shara’i’. Beirut: Dar Al-Kutub Al-Ilmiyyah. 2nd Edition.

Al-Zarkashi, Badr al-Din. (1985). Al-Manthur Fi Al-Qawa’ed Al-Fiqhiyah. Kuwait: Kuwait Ministry of Awqaf. 2nd Edition.

Al-Zuhaili, Wahba. (2002). Al-Muamalat Al-Maliyah Al-Muasirah. Damascus: Dar Al-Fikar.

Bin Manee’, Abdullah. (2016). Buhuth Wa Fatawas Fi Al-Iqtisad Al-Islami. Riyadh: Dar Alam Al-Kutub for Publishing and Distribution.

Ibn Abd al-Salam, Ezz al-Din. (1991). Qawa’id Al-Ahkam fi Masalih Al-Anam. Cairo: Al-Kolliyat Al-Azhariyah Library.

Ibn Anas, Malik. (1985). Al-Muwatta’. Beirut: Dar Ehya’ Al-Tourath Al-Arabi.

Ibn Majah, Muhammad bin Yazid. (2009). Sunan Ibn Majah. Edited by: Shuaib Al-Arnaout. Beirut: Dar Al-Resala Al-Alamiyah. 1st Edition.

Ibn Taymiyyah, Ahmed bin Abdul Halim. (1987). Al-Fatawa Al-Kobra li Ibn Taymiyyah. Beirut: Dar Al-Kutub Al-Ilmiyyah.

Shabeer, Muhammad Othman. (2007). Al-Mu’amalat Al-Maliyah Al-Mu’asirah Fi Al-Fiqh Al-Islami. Jordan: Dar Al-Nafa’is for Publishing and Distribution. 6th Edition.

Conference

Abu Ghuddah, Abdul Sattar & Khoja, Ezz al-Din Muhammad. (2003). Fatawa Al-Hay’ah Al-Shar’iyah lil Barakah. Riyadh: Dallat Al-Barakah Group. 2nd Edition.

Al-Barakah 40th Symposium on Islamic Economics. (2020). The final statement of the Al-Barakah symposium. Kingdom of Saudi Arabia: Al-Barakah Banking Group.

Khoury, Musa. (2014). Al-Arbah Al-Mujannabah Ta’seelan Wa Tatbeeqan. Bahrain: Paper presented to the 13th AAOIFI Shariah Boards Conference.

Sayari, K. (2020). Al-Istifadah Min Al-Amwal Al-Munjannabah. Bahrain: Al-Barakah 40th Conference for Islamic Economic.

Sayari, K. (2020). Athaar Al Wabaa’ Ala Ta’amulat Al-Mu’assasat Al-Maliyah Al-Islamiyah Fi Dhaw’ Ahkam Al-Fiqh Al-Islami. Bahrain: Al-Barakah 40th Conference for Islamic Economic.

Shahadeh, Abdul Aziz and Abu Al-Ezz, Ali Muhammad. (2011). Mu’alajat Al-Iradat Al-Muharramah Al-Nashi’ah ‘An Al-Musahamah Fi Al-Sharikat Al-Mokhtalitah. Bahrain: Research of the 32nd Al-Barakah Symposium on Islamic Economics. 279-322. 1st Edition.

Yassine, Muhammad Naeem. (2019). Waqf Al-Amwal Al-Muharramah. Jordan: Research Presented to The International Conference (Developments in Shariah Sciences).

Journal

Al-Dhareer, S.M.A. (1985). Al-Ittifaq Ala Ilzam Al-Madeen Al-Mousir Bi Ta’weedh Dharar Al-Mumatalah. Kingdom of Saudi Arabia: Journal of Islamic Economic Research. 3(1), 117-119.

Al-Rashidi, Abdullah Awaid Muhammad. (2020). Al-Amwal Al-Mujannabah Fi Al-Bunook Al-Islamiyah: Haqiqatouha Wa Ahkamuha Wa Subul Al-Istifadah Minha Fi Muwajahat Ja’ihatu Corona. Kingdom of Saudi Arabia: Journal of the Scientific Society of Jurisprudence Saudi Arabia. 51(1), 453-492.

Hussein, Muhammad Azzam; Hassan, Rasni; Azhar, Elias. (2016). To Appoint Shariah Committee Member as an Independent Non-executive Director of Islamic Banks in Malaysia: Issues and Challenges. Malaysia: International Review of Management and Marketing. 6(S8). 138-141.

King Abdulaziz University. (1991). Al-Qarar Al-Saba’: Bi-Chaa’n Al-Cheek Wa Al-Qayd Fi Dafatir Al-Masrif. Decisions from the Council of the Islamic Fiqh Council of the Muslim World League in the 11th session. Kingdom of Saudi Arabia: King Abdulaziz University Journal. 3, 101-102.

Shalah, Mohammad Motlaq Hamdan. (2021). Endowment of Haram Money and its Contemporary Applications: A Comparative Jurisprudence Study. Kuwait: Journal of Dirasat: Shari’a and Law Sciences, 48(3), 95-106.

Thesis & Dissertation

Darwish, Abdulhameed. (2021). Al-Amwal Mujanabah Li Al-Tatheer Fi Al-Masarif Al-Islamiyah - Mamlakat Al-Bahrain Namouthajan. Malaysia: International Islamic University Malaysia.

Website

International Islamic Jurisprudence Academy. (2000). Resolution No.: 109 (3/12) regarding the issue of the penalty clause. https://iifa-aifi.org/ar/2059.html (accessed on 16th July 2023.

المراجع

ابن أنس، مالك. (1985). الموطأ. بيروت: دار إحياء التراث العربي.

ابن تيمية، أحمد بن عبد الحليم. (1987). الفتاوى الكبرى لابن تيمية. بيروت: دار الكتب العلمية.

ابن عبد السلام، عز الدين. (1991). قواعد الأحكام في مصالح الأنام. القاهرة: مكتبة الكليات الأزهرية.

ابن ماجة، محمد بن يزيد. (2009). سنن ابن ماجة. تحقيق: شعيب الأرنؤوط. بيروت: دار الرسالة العالمية. الطبعة: الأولى.

أبو زيد، عبد العظيم. (2009). قراءة فقهية نقدية للمعايير الشرعية في المختلط حلالا وحراما. دبي: دائرة الشؤون الإسلامية والعمل الخيري بدبي.

أبو غدة، عبد الستار؛ خوجة، عز الدين محمد. (2003). فتاوى الهيئة الشرعية للبركة. الرياض: مجموعة دلة البركة. الطبعة: الثانية.

الألباني، محمد ناصر الدين. (د.ت). صحيح وضعيف سنن ابن ماجة. مصر: برنامج منظومة التحقيقات الحديثية -المجاني- من إنتاج مركز نور الإسلام لأبحاث القرآن والسنة بالإسكندرية.

الباز، عباس أحمد محمد. (1998). أحكام المال الحرام وضوابط الانتفاع به والتصرف به في الفقه الإسلامي. الأردن: دار النفائس للنشر والتوزيع. الطبعة: الأولى.

بن منيع، عبد الله. (2016). بحوث وفتاوى في الإقتصاد الإسلامي. الرياض: دار عالم الكتب للنشر والتوزيع.

جامعة الملك عبد العزيز. (1991). القرار السابع: بشأن الشيك والقيد في دفاتر المصرف. قرارات من مجلس المجمع الفقهي الإسلامي لرابطة العالم الإسلامي في الدورة الحادية عشرة. المملكة العربية السعودية: مجلة جامعة الملك عبد العزيز. 3، 101-102.

حسين، محمد عزام؛ حسن، رسني؛ أزهر، ألياس. (2016).

To Appoint Shariah Committee Member as an Independent Non-executive Director of Islamic Banks in Malaysia: Issues and Challenges. ماليزيا: المجلة الدولية للإدارة والتسويق. 6(S8)، 138-141.

الحمود، فهد بن صالح. (2011). التبادل المالي بين المصارف الإسلامية والمصارف الأخرى. الرياض: دار كنوز إشبيليا للنشر والتوزيع.

خوري، موسى. (2014). الأرباح المجنبة تأصيلا وتطبيقا. البحرين: ورقة مقدمة لمؤتمر الهيئات الشرعية الثالث عشر لأيوفي.

درويش، عبد الحميد. (2021). الأموال المجنبة للتطهير في المصارف الإسلامية-مملكة البحرين نموذجا. ماليزيا: الجامعة الإسلامية العالمية بماليزيا.

الرشيدي، عبد الله عويد محمد. (2020). الأموال المجنبة في البنوك الإسلامية: حقيقتها وأحكامها وسبل الاستفادة منها في مواجهة جائحة كورونا. المملكة العربية السعودية: مجلة الجمعية الفقهية السعودية. 51(1)، 453-492.

الزحيلي، وهبة. (2002). المعاملات المالية المعاصرة. دمشق: دار الفكر.

الزركشي، بدر الدين. (1985). المنثور في القواعد الفقهية. الكويت: وزارة الأوقاف الكويتية. الطبعة: الثانية.

السياري، خالد. (2020). آثار الوباء على تعاملات المؤسسات المالية الإسلامية في ضوء أحكام الفقه الإسلامي. مقامة افتراضيا: ندوة البركة الأربعون للاقتصاد الإسلامي (وضع الجوائح والقوة القاهرة).

شبير، محمد عثمان. (2007). المعاملات المالية المعاصرة في الفقه الإسلامي. الأردن: دار النفائس للنشر والتوزيع. الطبعة: السادسة.

شحادة، عبد العزيز وأبو العز، علي محمد. (2011). معالجة الإيرادات المحرمة الناشئة عن المساهمة في الشركات المختلطة. البحرين: بحوث ندوة البركة الثانية والثلاثون للإقتصاد الإسلامي. 279-322. الطبعة الأولى.

شلاح، محمد مطلق حمدان. (2021). وقف المال الحرام وتطبيقاته المعاصرة: دراسة فقهية مقارنة. الكويت: مجلة دراسات: علوم الشريعة والقانون. 48(3). 95-106.

الضرير، الصديق محمد الأمين. (1985). الاتفاق على إلزام المدين الموسر بتعويض ضرر المماطلة. المملكة العربية السعودية: مجلة أبحاث الإقتصاد الإسلامي. 3(1)، 117-119.

فداد، العياشي. (2020). الاستفادة من الأموال المجنبة. ندوة البركة الأربعون للاقتصاد الإسلامي (وضع الجوائح والقوة القاهرة). مقامة افتراضيا: ندوة البركة للإقتصاد الإسلامي.

الكاساني، علاء الدين. (1986). بدائع الصنائع في ترتيب الشرائع. بيروت: دار الكتب العلمية. ط 2.

مجمع الفقه الإسلامي الدولي. (2000). قرار رقم: 109 (3/12) بشأن موضوع الشرط الجزائي. https://iifa-aifi.org/ar/2059.html. (تمت زيارة الموقع بتاريخ 16/07/2023)

ندوة البركة الأربعون للإقتصاد الإسلامي. (2020). البيان الختامي لندوة البركة. المملكة العربية السعودية: مجموعة البركة المصرفية.

هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (أيوفي). (2017). المعايير الشرعية للمؤسسات المالية الإسلامية. البحرين: هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية.

ياسين، محمد نعيم. (2019). وقف الأموال المحرمة. الأردن: بحث مقدم إلى المؤتمر الدولي (مستجدات العلوم الشرعية).

Published

2024-11-14

How to Cite

Bessais, S., Zakariyah, H., & Mohd Noor, A. (2024). Provisioned Funds In Islamic Financial Institutions: Their Concept, Shariah Rulings Related To Their Collection, And Conditions For Benefiting From Them: الأموال المجنبة بالمؤسسات المالية الإسلامية: مفهومها، الأحكام الشرعية المتعلقة بتحصيلها وأحوال الاستفادة منها. Al-Qanatir: International Journal of Islamic Studies, 33(6), 338–360. Retrieved from https://al-qanatir.com/aq/article/view/856